出纳是做什么工作内容(出纳工作的流程是怎样的)

2019-12-19    分类:其他内容

出纳管钱、开票、跑银行……是财会人进阶不可或缺的一部分。对于刚进入财会行业的新手来说:出纳说难不难,说简单也不简单。但是,首先要知道出纳工作的流程

出纳主要是做什么的?出纳日常工作

根据业务处理流程工作划分

现金业务处理:

出纳每一笔现金业务都要先审核收据、发票等凭证,做到有理有据、准确收付!

→→然后要在凭证上签字、加盖单位财务专用章,比如“转账”图章、“现金付讫”图章、财务结算章等。

→→最后要凭凭证登记现金流水账、票据传递登记本,传交给相应的会计岗位负责人。

同时在这个过程中,现金的保管也是出纳的大事,这方面有严格的要求:每天早上按用款计划开具现金支票、提取现金,到下午3:30就要看库存现金余额送存银行了。

出纳主要是做什么的?出纳日常工作

银行业务处理:

首先,出纳一定、必须、肯定要熟练掌握公司各银行户头,每天根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额。

然后,在银行收款时收到各种银行结算凭证后,根据具体情况核查和补填进账单,需要背书取回单的及时办理。

→ →整理从银行拿回的单据,收货款回款要在微机中编制回款登记表并共享。

→ →登记票据传递登记本→ →传交给相应的会计岗位负责人。

同时,在银行付款方面,日常性业务款项要根据付款审批单审核调节表中该部门前期未报账款项、工资有工资岗位开具的付款审批单、交税要注意填写划款行银行账号及进单。

出纳主要是做什么的?出纳日常工作

转账凭证处理:

这包括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付,出纳需要了解各类凭证在实务中如何结算。

然后开具支票→ →填写进账单→ →登记票据使用登记本→ →将票据存根粘贴到付款审批单上→ →加盖“转账”图章→ →登记单据传递登记本→ →传交给相应的会计岗位负责人。

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